IRPF por vender acciones, ETFs o fondos
Cada venta de acciones, ETF o fondo genera una ganancia o pérdida que tributa en la renta del ahorro. Las pérdidas compensan las ganancias — pero Hacienda tiene reglas sobre qué compensa qué. Calcula tu cuota neta y las casillas exactas del Modelo 100.
Arts. 33, 37, 49 y 94 LIRPF · Escala del ahorro 2025 · Cálculo orientativo
Fondos de inversión: los traspasos entre fondos no tributan. Solo incluye aquí los reembolsos finales en los que retiraste el dinero. Los ETFs sí tributan al vender, como las acciones.
Las fechas permiten calcular si la ganancia va a D1 (más de 1 año) o D2 (menos de 1 año) del Modelo 100. Son opcionales pero recomendadas.
Introduce el importe total de compra y venta (precio × número de títulos). Si tienes varios lotes del mismo valor, aplica el criterio FIFO: usa el precio de coste de los títulos más antiguos que vendiste.
¿Tienes pérdidas no compensadas de años anteriores?
Si tuviste pérdidas en 2022, 2023 o 2024 que no llegaste a compensar, puedes aplicarlas contra las ganancias de este año durante 4 ejercicios. Muchos inversores lo olvidan — y puede suponer cientos o miles de euros menos en la declaración.
Figura en tu declaración de la Renta del año en que se generaron, en la casilla de 'saldo negativo pendiente de compensar'. Si no tienes, déjalo en 0.
Selecciona el año de la declaración — las escalas varían ligeramente entre ejercicios
Cálculo orientativo basado en la normativa fiscal vigente (arts. 33, 37, 49 y 94 LIRPF). No constituye asesoramiento fiscal ni sustituye la actuación de un asesor o gestor fiscal habilitado. Para la presentación del Modelo 100 ante la AEAT, consulta con un profesional colegiado.