Cómo se calcula la pensión de jubilación en España 2025: base reguladora y porcentajes reales

La pensión de jubilación es, para la mayoría de los españoles, la fuente principal de ingresos durante las últimas décadas de vida. Sin embargo, muy pocos saben realmente cómo se calcula, qué factores la determinan y cuánto van a cobrar cuando llegue el momento. Según una encuesta de Inverco de 2024, el 68% de los trabajadores españoles desconoce la cuantía aproximada de su futura pensión y el 74% no sabe cómo se calcula la base reguladora.

En esta guía desglosamos paso a paso el cálculo de la pensión contributiva de jubilación en España para 2025, con los datos actualizados de bases, porcentajes y cuantías máximas y mínimas.

La base reguladora: el punto de partida del cálculo

La base reguladora es la cifra sobre la que se aplican los porcentajes que determinan la cuantía de la pensión. Se calcula tomando las bases de cotización del trabajador durante un periodo determinado de años inmediatamente anteriores a la jubilación.

Para 2025, el periodo de cálculo es de 25 años (300 meses). Esto significa que se suman las bases de cotización de los últimos 300 meses anteriores al mes de la jubilación y se dividen entre 350 (no entre 300).

La fórmula es:

Base reguladora = Suma de las bases de cotización de los últimos 300 meses / 350

El divisor 350 (y no 300) se debe a que se computan 300 meses de bases pero se divide entre 350 para tener en cuenta que hay 14 pagas anuales (12 mensualidades + 2 pagas extra). Es decir, 25 años × 14 pagas = 350.

Actualización de las bases antiguas: Las bases de cotización de los 24 meses inmediatamente anteriores a la jubilación se toman por su valor nominal. Las bases anteriores a esos 24 meses se actualizan con la variación del IPC desde el mes al que correspondan hasta el mes 25 antes de la jubilación. Esto evita que la inflación distorsione el cálculo.

Lagunas de cotización: Si hay periodos sin cotización dentro de los 25 años de cálculo (por desempleo sin prestación, inactividad, etc.), las primeras 48 mensualidades de laguna se integran con la base mínima de cotización vigente en cada momento. Las restantes lagunas se integran con el 50% de esa base mínima. Esta regla perjudica significativamente a los trabajadores con carreras intermitentes.

Ejemplo numérico: Un trabajador que ha cotizado por una base media de 2.500 euros mensuales durante los últimos 25 años tendría una base reguladora de: (2.500 × 300) / 350 = 2.142,86 euros.

La escala de porcentajes por años cotizados: cuánto te corresponde

Una vez calculada la base reguladora, el siguiente paso es determinar qué porcentaje de esa base reguladora recibirás como pensión. Este porcentaje depende de los años cotizados a lo largo de toda tu vida laboral (no solo los últimos 25 años).

La escala vigente en 2025 es la siguiente:

15 años cotizados: Es el mínimo para tener derecho a pensión contributiva. Con 15 años cotizados, recibes el 50% de la base reguladora.

Desde el año 16 hasta el año 25: Cada mes adicional cotizado añade un 0,19% de la base reguladora. Esto equivale aproximadamente al 2,28% por año completo. Así, con 25 años cotizados, el porcentaje sería: 50% + (10 × 2,28%) = 72,80%.

Desde el año 26 hasta el año 37: Cada mes adicional cotizado añade un 0,18% de la base reguladora. Esto equivale aproximadamente al 2,16% por año completo. Así, con 37 años cotizados, el porcentaje es el 100%.

Más de 37 años: No se obtiene un porcentaje superior al 100%, aunque sí se genera un complemento de brecha de género o un complemento por maternidad en determinadas situaciones. Cotizar más de 37 años no incrementa directamente el porcentaje de la pensión, aunque puede mejorar la base reguladora si los últimos años de cotización fueron con bases altas.

Tabla resumida:

Años cotizados	Porcentaje de la base reguladora
15 años	50,00%
20 años	61,40%
25 años	72,80%
30 años	83,60%
35 años	94,40%
36 años	96,56%
37 años	100,00%

Ejemplo: Si la base reguladora es de 2.142,86 euros y el trabajador ha cotizado 35 años, su pensión bruta mensual sería: 2.142,86 × 94,40% = 2.022,86 euros al mes (14 pagas).

Pensión máxima y pensión mínima en 2025

La pensión de jubilación tiene un tope máximo y unos mínimos garantizados que se actualizan cada año en los Presupuestos Generales del Estado o, en su defecto, por Real Decreto.

Pensión máxima 2025: La pensión máxima es de 3.267,60 euros mensuales (14 pagas), lo que equivale a 45.746,40 euros anuales. Ningún jubilado puede cobrar más de esta cantidad, independientemente de su base de cotización o sus años trabajados. Este tope afecta especialmente a los trabajadores con salarios altos que han cotizado siempre por la base máxima.

Pensiones mínimas 2025 (con cónyuge a cargo, sin cónyuge a cargo y con cónyuge no a cargo):

Situación	Mensual (14 pagas)	Anual
Con cónyuge a cargo	1.033,20 €	14.464,80 €
Sin cónyuge (unipersonal)	838,80 €	11.743,20 €
Con cónyuge no a cargo	795,60 €	11.138,40 €

Estas cuantías mínimas se aplican cuando la pensión calculada con la fórmula estándar (base reguladora × porcentaje) resulta inferior al mínimo. El complemento a mínimos se financia con cargo a los Presupuestos Generales del Estado y está condicionado a que el jubilado no perciba rentas de capital o trabajo superiores a un determinado umbral (8.942,00 euros anuales en 2025, salvo la propia pensión).

Factor de sostenibilidad: La Ley 21/2021 de garantía del poder adquisitivo de las pensiones derogó el factor de sostenibilidad previsto en la reforma de 2013 y lo sustituyó por el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI). En 2025, el MEI supone una cotización adicional del 0,7% (0,58% a cargo del empleador y 0,12% a cargo del trabajador) que se destina al Fondo de Reserva de la Seguridad Social.

La brecha de jubilación: cuánto te falta para mantener tu nivel de vida

La brecha de jubilación (también llamada "gap de jubilación") es la diferencia entre tus ingresos actuales como trabajador y la pensión que recibirás como jubilado. Conocerla es fundamental para planificar el ahorro complementario necesario.

Tasa de sustitución en España: España tiene una de las tasas de sustitución (ratio entre la primera pensión y el último salario) más altas de la OCDE: aproximadamente el 80% para el trabajador medio que ha cotizado toda su vida. Sin embargo, este dato medio oculta realidades muy diferentes:

• Un trabajador que siempre ha cotizado por la base máxima (4.720,50 euros en 2025) tendrá una tasa de sustitución de solo el 69%, porque la pensión máxima (3.267,60 euros) es inferior a lo que le correspondería por cálculo.
• Un trabajador con una base de cotización media-baja puede tener una tasa de sustitución cercana al 90%.
• Un autónomo que ha cotizado por la base mínima durante décadas tendrá una pensión mínima y una brecha enorme respecto a sus ingresos reales (que generalmente eran superiores a la base de cotización).

Ejemplo de brecha: María tiene 50 años, gana 3.200 euros netos al mes y lleva 28 años cotizando. Si se jubila a los 67 años con 45 años cotizados, su base reguladora estimada sería de 2.600 euros (asumiendo cotización constante ajustada por inflación). Con el 100% de porcentaje, su pensión bruta sería 2.600 euros. Tras retenciones de IRPF, su pensión neta sería de aproximadamente 2.250 euros. La brecha mensual respecto a su salario neto actual: 3.200 − 2.250 = 950 euros al mes, o 13.300 euros anuales.

Para cubrir esa brecha durante 20 años de jubilación (esperanza de vida media), María necesitaría un ahorro complementario de aproximadamente 266.000 euros (sin considerar la revalorización de la pensión ni la rentabilidad del ahorro).

Cómo consultar tu situación en la Seguridad Social

La Seguridad Social ofrece varias herramientas para que los trabajadores conozcan su historial de cotización y estimen su futura pensión.

Informe de vida laboral: Se puede solicitar en la sede electrónica de la Seguridad Social (sede.seg-social.gob.es) con certificado digital, Cl@ve o DNI electrónico. Contiene el detalle de todos los periodos de alta, las bases de cotización y las empresas en las que has trabajado. Es el documento básico para cualquier estimación.

Simulador Tu Seguridad Social (importass.seg-social.es): Este portal permite obtener una estimación de la pensión de jubilación futura basada en tu historial real de cotización. Incorpora distintos escenarios (jubilarse a los 65, 67, anticipada) y calcula la base reguladora automáticamente. Es la herramienta oficial más fiable.

Sobre naranja: Los trabajadores mayores de 50 años reciben periódicamente una comunicación de la Seguridad Social con una estimación de su pensión. Si no la has recibido, puedes consultarla en el portal importass.

Certificado de bases de cotización: Para un cálculo más preciso, puedes solicitar un certificado con el detalle de las bases mes a mes durante toda tu vida laboral. Este documento es imprescindible si sospechas que alguna empresa cotizó por ti por debajo de lo debido.

Recomendación práctica: Revisa tu vida laboral al menos una vez al año. Los errores en las bases de cotización son más frecuentes de lo que parece (empresas que cotizaron por debajo, periodos no reconocidos, solapamientos incorrectos) y pueden tener un impacto significativo en tu pensión. El plazo para reclamar errores de cotización es de 4 años, pero cuanto antes se detecten, más fácil es corregirlos.

Si quieres calcular una estimación rápida de tu pensión con diferentes escenarios, utiliza nuestra calculadora de estimación de jubilación. Y si ya estás pensando en cómo organizar tu patrimonio para la siguiente generación, puedes empezar a preparar tu legado.

Complemento de brecha de género y otras mejoras

El Real Decreto-ley 3/2021 introdujo el complemento de brecha de género, que sustituye al antiguo complemento por maternidad. Se reconoce a los progenitores (generalmente mujeres, pero también hombres si demuestran perjuicio en su carrera) que hayan tenido uno o más hijos y cuya pensión sea inferior a la que hubieran recibido sin la interrupción o reducción de su carrera laboral por motivos de cuidado.

La cuantía del complemento en 2025 es de 33,20 euros mensuales por cada hijo, con un máximo de 4 hijos (132,80 euros al mes). Se aplica a las pensiones contributivas de jubilación, incapacidad permanente y viudedad.

Otros complementos relevantes para la pensión de jubilación incluyen: el complemento a mínimos (para pensiones por debajo del umbral mínimo), las mejoras voluntarias de cotización para autónomos (que permiten elegir bases de cotización más altas durante los últimos años para mejorar la base reguladora), y los convenios especiales con la Seguridad Social para cubrir lagunas de cotización.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿A qué edad puedo jubilarme en 2025? La edad ordinaria de jubilación en 2025 es de 67 años con carácter general. Sin embargo, si acreditas 38 años y 3 meses o más de cotización, puedes jubilarte a los 65 años sin penalización. La edad se incrementará progresivamente hasta estabilizarse en 67 años y 38 años y 6 meses de cotización en 2027.

¿Puedo mejorar mi pensión cotizando más los últimos años? Sí, pero el efecto es limitado. La base reguladora se calcula con los últimos 25 años de cotización. Subir la base de cotización solo los últimos 5 años mejorará la media, pero no tanto como si la mejora se hubiera producido durante los 25 años completos.

¿Los autónomos tienen la misma fórmula de cálculo? Sí. La fórmula es idéntica para trabajadores por cuenta ajena y autónomos. La diferencia está en que muchos autónomos han cotizado históricamente por la base mínima (por ahorro de cuotas), lo que resulta en bases reguladoras y pensiones significativamente más bajas. Desde 2023, el nuevo sistema de cotización por ingresos reales está mejorando esta situación progresivamente.

¿Puedo cobrar pensión si he cotizado menos de 15 años? No tienes derecho a pensión contributiva. Sin embargo, puedes tener derecho a una pensión no contributiva de jubilación si cumples los requisitos de residencia y carencia de rentas. La cuantía de la pensión no contributiva en 2025 es de 517,90 euros mensuales (14 pagas).

¿Cómo afectan los años cotizados en otros países de la UE? Los periodos cotizados en otros países de la UE se computan para alcanzar el mínimo de 15 años y para determinar el porcentaje aplicable, gracias al Reglamento CE 883/2004 de coordinación de sistemas de Seguridad Social. Sin embargo, cada país paga la parte proporcional de la pensión según sus propias reglas (pensión prorrateada).

¿La pensión de jubilación paga IRPF? Sí. La pensión de jubilación tributa como rendimiento del trabajo en el IRPF. La Seguridad Social practica retenciones mensuales a cuenta. Las pensiones bajas (por debajo de aproximadamente 15.000 euros anuales para un jubilado sin otros ingresos) apenas tienen retención gracias al mínimo personal y familiar.

---

heredIA es una herramienta de orientación fiscal y legal. No somos un servicio de asesoría legal ni fiscal. Los cálculos son orientativos.