Cuánto cuesta gestionar una herencia en España: desglose real de todos los gastos

El Impuesto de Sucesiones es el coste que todo el mundo conoce. Pero en muchas herencias el ISD es solo una parte del desembolso total. Hay honorarios notariales, inscripción en el Registro de la Propiedad, honorarios de gestoría o abogado, tasaciones, impuesto de plusvalía municipal y otros gastos que la mayoría de herederos no anticipan.

1. El Impuesto de Sucesiones (ISD)

El ISD es el tributo autonómico que grava la adquisición de bienes por herencia. Es muy variable según la comunidad autónoma, el parentesco y el valor de la herencia.

En comunidades con alta bonificación para hijos y cónyuge (Madrid, Andalucía, Canarias, Extremadura, Murcia), el tipo efectivo puede estar por debajo del 1% incluso en herencias de valor medio. En comunidades sin bonificación significativa (Asturias, Aragón, Castilla y León para herencias grandes), puede representar entre el 5% y el 20% del valor heredado.

Para la mayoría de herencias familiares medias en España, el ISD oscila entre 0 y 8% del valor neto.

2. Notaría: entre 300 y 2.000 €

Los honorarios notariales en herencias incluyen:

• Escritura de aceptación y adjudicación de herencia: entre 600 y 2.000 € dependiendo del valor de los bienes y el número de herederos. Los aranceles notariales están regulados por el Estado.
• Actas de declaración de herederos (si no hay testamento): entre 300 y 700 €.
• Copias simples y autorizadas: entre 5 y 30 € por copia.

Para una herencia con un piso valorado en 300.000 € y dos herederos, los honorarios notariales suelen estar entre 800 y 1.500 €.

3. Registro de la Propiedad: entre 150 y 1.000 €

La inscripción de los inmuebles heredados en el Registro de la Propiedad tiene aranceles regulados que dependen del valor del bien. Para un piso de 300.000 €, el arancel de inscripción oscila entre 400 y 600 €. Si hay varios inmuebles, el coste se multiplica.

El Registro emite notas simples (3-10 € cada una) que también son necesarias durante el proceso para conocer las cargas del inmueble.

4. Gestoría o abogado: entre 500 y 3.000 €

Muchas familias contratan una gestoría o asesoría para que coordine todos los trámites: obtención de documentos, presentación del ISD, escritura notarial, inscripción registral, cambio de titularidad en bancos y en vehículos.

Los honorarios varían enormemente:

• Gestoría tradicional: entre 500 y 1.500 € para herencias sencillas.
• Abogado especialista: entre 1.000 y 3.000 €, o un porcentaje del valor de la herencia (habitualmente entre el 0,5% y el 1,5%).
• Asesoría fiscal: honorarios adicionales si hay optimización fiscal compleja.

5. Plusvalía municipal (IIVTNU)

Si la herencia incluye inmuebles urbanos, cada heredero que recibe un inmueble debe pagar la plusvalía municipal (Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana) en el ayuntamiento donde esté ubicado el bien.

El importe varía según el valor catastral del suelo, los años de tenencia del fallecido y el tipo que aplique cada ayuntamiento (hasta el 30%). Para inmuebles con valor catastral del suelo de 80.000 € y 20 años de tenencia, la plusvalía puede oscilar entre 2.000 y 6.000 €.

Existe la posibilidad de tributar por el método real (ganancia efectiva en el suelo) si resulta más favorable que el método objetivo. Desde la STC 182/2021, si no hay incremento real de valor, no se paga plusvalía.

6. Tasaciones y valoraciones: entre 300 y 1.500 €

Si la herencia incluye bienes de difícil valoración (joyas, obras de arte, participaciones en empresas no cotizadas, vehículos clásicos), pueden ser necesarias tasaciones profesionales. Los honorarios dependen del tipo de bien y de la complejidad de la tasación.

Para inmuebles, aunque no es obligatoria una tasación formal, puede ser conveniente disponer de un informe de valor de mercado si la diferencia con el valor catastral es significativa (Hacienda puede comprobar el valor declarado).

7. Otros gastos menores

• Certificado de defunción (gratuito en Registro Civil, 3 € en algunos casos).
• Certificado de últimas voluntades: 3,70 € (Modelo 790).
• Certificado de seguros de vida: 3,70 € (Modelo 790 código 006).
• Notas simples del Registro de la Propiedad: 3-10 € cada una.
• Certificados bancarios de saldo a fecha de fallecimiento: gratuitos normalmente.

Ejemplo práctico: herencia media en España

Para una herencia con un piso valorado en 250.000 €, una cuenta bancaria de 30.000 € y dos herederos hijos en Madrid:

Concepto	Importe estimado
ISD (bonificación 99% Madrid)	~200 €
Notaría (aceptación y adjudicación)	~1.100 €
Registro de la Propiedad	~500 €
Gestoría	~800 €
Plusvalía municipal (piso en Madrid)	~2.500 €
Documentos y certificados	~100 €
Total estimado	~5.200 €

En comunidades sin bonificación, el ISD podría añadir entre 5.000 y 20.000 € más a este total.

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La calculadora de coste de herencia de heredIA estima el importe total incluyendo ISD, notaría, registro y gestoría según la comunidad autónoma, el parentesco y el valor de los bienes heredados.